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中国企业培训讲师
有效的舞弊风险管理与舞弊调查
 
讲师:郑刚 浏览次数:49

课程描述INTRODUCTION

有效的舞弊风险管理培训

· 中层领导

培训讲师:郑刚    课程价格:¥元/人    培训天数:2天   

日程安排SCHEDULE

课程大纲Syllabus

有效的舞弊风险管理培训

课程特点
1、实战性:本课程着眼于企业风险管理与舞弊调查的难点展开探讨,主要案例、策略方法均来自于讲师亲身接触、操作的真实案例,以及对近年热点风险与舞弊事件的深入分析,使学员学到实战性的方法策略,从而更易于运用在自身工作实践。
2、创新性:无法识别监测风险,就无法进行评估控制,本课程在国内独创地提出了基于竞争情报的风险监测手段,并结合企业所面临的综合风险交织困境,提出了综合风险控制的框架。
3、互动性:对于舞弊调查与防控来说,由于多数企业管理人员缺少调查的实际经验,本课程不但系统介绍了舞弊调查的常规方法,而且以案例解析、场景模拟、角色扮演等方式帮助学员对于各种调查策略有直观的感受,使学员获得强烈的现场感。

课程提纲
应用指导:知己知彼,方能百战不殆
一、舞弊行为的新特点
正在发生的变化,新型舞弊风险与危害
愈演愈烈的企业舞弊,内审人员面临的新挑战
互动交流:与前几年相比,现在公司出现了哪些新的舞弊情景?
舞弊风险管理框架与内部审计的角色定位
- 风险管理与舞弊调查的关系
- 舞弊风险管理的价值
- 内部审计师在舞弊风险管理中的角色
案例分析:知名企业的舞弊风险管理架构与实施手段

二、知彼——舞弊风险识别与评估指导
认识舞弊,舞弊三角论与度量模型
风险识别:常见舞弊类型识别
- 侵占挪用资产类舞弊识别
- 虚假财务报表舞弊识别
- 商业贿赂类舞弊识别
不同类型的舞弊警示信号
互动交流:你们公司是如何发现舞弊行为的?
审查实施:是“技术”,更是“艺术”

三、舞弊调查实务指导与“最佳模式”
互动交流:舞弊审计与舞弊调查有何区别?
舞弊调查的七种利器
- 通过高级数据分析发现可能舞弊
- 通过外部供应商的核查发现舞弊问题
- 通过公开信息和个人行为中发现舞弊端倪

四、直击商业贿赂——采购舞弊审计实例
采购业务中常见的舞弊手法
- 采购人员与供应商串通,收受贿赂
- 虚假招标,采购招投标中的警示信号
- 特殊物品采购,自定供应商选择条件
案例分析:虚假招标和供应商审核的舞弊案例
采购舞弊审计的手段和审计要点
- 了解行业环境及被审单位特性
- 不正当财产与收入的证实
- 高级调查取证技术的应用
案例分析:电子取证巧妙运用,发现商业贿赂行为的审计案例

五、重点突破:面谈和调查性询问
- 常规面谈与调查性询问的区别
- 面谈“艺术”,氛围营造与提问要领
- 询问“艺术”,策略、场合、时机与程序
角色扮演:内审人员调查性询问的心理突破与实战演练
通力合作,探寻舞弊调查的最佳模式
- 内部舞弊调查部门的手段及适用情形
- 与公共执法部门合作完成的案件
- 与第三方调查公司共同完成的案件
案例分析:复杂舞弊事件的专项调查案例

六、聚焦隐形交易——销售舞弊审计实例
销售业务中常见的舞弊手法
- 利用销售政策漏洞,销售返利中的舞弊
- 销售订单体系外流转舞弊
- 收款截留与应收款舞弊
案例分析:代理商数据作假,企业销售政策管理混乱的案例
销售舞弊审计的手段和审计要点
- 如何识别并发现舞弊的迹象
- 销售流程的关键点分析
- 取证工具的应用和证据分析
案例分析:与客户对账,发现巨大差异的舞弊审计案例

七、关注弄虚作假——财务舞弊审计实例
财务领域可能存在的舞弊手法
- 财务报表舞弊VS盈余管理
- 挪用企业资金的重大舞弊
- 费用报销中的发票迷局
案例分析:出纳挪用巨额公款带来的启示
财务相关舞弊审计的手段和审计要点
专题讨论:老生常谈,“小金库”滋生情形及审查要点
舞弊风控:亡羊补牢,不如防患未然

八、反舞弊机制的建立与实施
构建从事前预防、事中监测与事后处理的风控体系
通过内控建立反舞弊机制的有效措施
有效舞弊风险管理的8步法
审计部门如何配合企业不同发展阶段,凸现自身独特价值
针对舞弊风险管理的变革建议

有效的舞弊风险管理培训


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    参加课程:有效的舞弊风险管理与舞弊调查

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